| 踊跃发言，倾吐心声——2014年汇算清缴福建专场备课会实录 |
| 发表日期:2014-10-29 |
| 2014年10月28日下午，大成方略纳税人俱乐部福建分公司组织第四场汇算清缴专场备课会，会议由大成方略纳税人俱乐部汇算清缴主讲专家蔡少优老师主持。共有17家企业受邀参加此次备课会，参会人员的职务有总裁、副总裁、财务处长、财务部长、财务总监、财务主任、财务经理。 此次备课研讨会从28日下午2点一直开到下午5点，参会人员讨论非常激烈，大家纷纷把工作当中遇到的难点问题抛出来，和蔡老师一起互动交流，希望能在2014年汇算清缴课程中得到解决。  
（照片为2014年10月28日福建福州备课会现场） 从大家提出的问题中，就能看出备课会场上的热烈程度，今年的汇缴课程，更加让人充满期待！ 此次备课会上，大家比较关注的汇算清缴问题有： 1、房地产开发项目清算，什么时候清算？营改增前清算与营改增后清算，哪个时候好？ 2、税务局对于地产行业稽查严格，是扶持还是掘地三尺呢？ 3、从金融机构贷款，改变用途，税务不让扣除利息费用？统借统还福建有否界定标准？我们关注福建地方税务给不给认可？ 4、库存增大，税负率达不到，怎么办？ 5、第三方税审，出了报告，税源不足，拿这个说事，怎么办？ 6、收入打6折、5折，申报时，要补交，还交了滞纳金，实际是企业无票收入，总不能做2套账吧？怎么办？ 7、筹建阶段应注意哪些财税问题？ 8、政府补贴收入入出让金返还款，土地增值税是计收入还是冲成本？ 9、课程时间是否可调至上班时间？周末尽量不安排。 10、企业转型，股权转让个人所得税，红利未分配，转让后分配是否交税？二次转让是否交税？ 11、房地产土增税93年后政策没有修改，物业、商场售后回租费用装修成本土增税可否抵扣？ 12、业务招待费，按预交款可以扣，有没有什么更好的办法？ 13、国有企业取得中央预算内投资补助款（与固定资产购建有关并形成固定资产价值），如何进行会计和税务处理？ 14、新三板有什么扶持优惠政策？ 15、生产型企业税负偏重，成本高，有什么扶持？升级为高新企业有什么办法？ 16、关于营改增未来是否全面推行，什么时候开始？个体户走向在哪里？ 17、公司分支机构大，经常1拖几，最多1拖20几，总分支机构当地的税务机关，他们对政策理解有偏差。税收在哪缴纳？如何沟通协调？ 18、税务局设置的预警机制不合理，要求我们自查上门汇报，增加企业负担及时间成本（常年如此），纳税大户依法纳税却成了重点"监控对象"（好似猫与老鼠，建议改为"重点服务对象".）？ 19、各地的盈利数额不同，有的高，有的低，利润小的话地区是否可以按照小型微利企业享受优惠政策？ 20、基层税务人员质素和执法水平有待提高，税务局为完成任务指标硬性稽查（为完成税收任务）导致增收过头税，税收应按社会规律而非纳税大户不断稽查。 21、高新技术企业加计扣除问题，一部分先拿不扣除留一部分以后扣除可以吗？ 22、因征管变动，想提早申报是否有影响？新申报表的增多，税务机关到底想了解什么，稽查的数据是那些？ 23、员工的工资加计扣除是否可以一次性扣除？ 24、EPC总承包（设计、采购、施工）合同中，设备采购地税局要求征收营业税，设备采购已开具增值税专用发票，交纳了增值税，再征收营业税，存在重复征税，但地税局坚持认为按政策应该再征一道营业税，请问这个问题该如何解决？ 25、搬迁企业未能资本化的费用该如何在所得税前列支，有哪些政策依据？ 26、企业进行备案后，税务机关事后不认可，是否完善这方面的管理？ 27、技术转让、技术开发收入免征增值税，开具0%的增普票。但客户如已经营改增（未来要全面营改增），需要抵扣进项，则不会接受税率为0%的增普票，而要求提供6%增专票。这样，将使得纳税人事实上无法享受"技术转让、技术开发收入免征增值税"优惠政策。我公司因为这个原因，每年不得不放弃享受免税金额几千万，行业内其他公司也一样存在这个问题。请问：省局、总局是否注意到这个问题，是否在考虑相应的解决对策 28、办公楼中因建机房购进的光缆取得的进项是否可以抵扣？（光缆移动后仍然可以使用） 29、建议俱乐部后续多请一些本地老师，像蔡老师这样，和会员之间一问一答，有问能答互动，不仅理论功底深厚，还任职于当地税务系统，参与省一级政策制定或研讨，了解省市局一些政策动向，对实操也比较有经验。老师最后还能分享一些重要政策资源让参会人员颇感收获。 附：2014年汇算清缴福建专场备课会参会企业名单（排名不分先后）  人生是一场追求，也是一场领悟。有些事，其实是无所谓有，无所谓无的。人生各有各的美丽，各有各的潇洒，人生不过一场旅行，你路过我，我路过你，分别离去，各自修行，各自向前。 大成方略纳税人俱乐部从2004年创立之日起，始终致力于帮助企业解决财务管理问题，打造专业财务团队，提升企业核心竞争力，使财务成为企业赚钱的部门！ 查看本月课程请点击“课程安排”。 |
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