| 踊跃提问，尽情交流——2014年汇算清缴北京专场备课会实录 |
| 发表日期:2014-10-31 |
2014年10月28日下午2点，大成方略纳税人俱乐部北京分公司组织第六场汇算清缴专场备课会，会议由大成方略纳税人俱乐部汇算清缴主讲专家奚卫华老师主持。共有28家企业受邀参加此次备课会，参会人员的职务有总经理、财经委主任、财务部长、财务总监、财务总经理、财务主任、财务经理、税务主管。   2014年汇算清缴北京会员关注问题： 1.递延所得税资产与递延负债：形成、核算 2.上市问题——总分公司、母子公司的增值税、企业所得税处理 请解释税务登记证上独立核算、非独立核算如何理解，同一地区、不同地区独立核算、非独立核算的账务处理，税务处理 3.企业支出的"竞业禁止"费用：账务处理、税务处理 4.政府拨款：如果何时记入"递延收益"，如何进行税务处理。 与之相关的问题：金融企业落户补贴如何处理？招商引资返还的企业所得税如何处理？ 5.采购软件过程中，软件已经在用，大部分款项未付，未拿到发票，税务上如何处理？ 6.以"具有融资性质的分期收款销售商品方式"购销资产——销售方、购买方如何处理？ 7.职工福利费——计提尚未用完，如何处理？ 8.售后维修的账务处理、税务处理：如果免费更换，如何处理？ 9.机动车置换过程中：国家补贴、企业补贴的处理，如何入账 10.离职补偿：劳务公司中，离职补偿资金来源由用工企业支付；如果是两方协议或三方协议下如何处理？ 11.企业向个人支付利息如何在税前扣除？ 12.加速固定资产折旧的税务处理与账务处理 13.在经营过程中向信托公司或资产管理公司支付相关的费用，未拿到加盖税务发票监制章的发票，如何处理？ 14.政策性拆迁补偿的税务处理与账务处理 15.个人所得税手续费返还：是否应该缴纳营业税；海淀区要求放在营业外收入。如何核算，是计入往来账项，还是计入营业外收入、其他业务收入 16.研发费用加计扣除过程中，要求账上独立核算，但实际很难做到。如何处理？ 17.差旅费津贴、补贴的个人所得税 18.科研经费补贴是否缴纳营业税？ 19.补充医疗保险的企业所得税税务处理 20.关联公司间技术转让价格：与香港公司间交易找德勤做评估；国内是否需要评估，是否需要准备同期资料，由于有技术秘密，很难评估 21.销售过程中，发票开具时间与收入确认时间不一致的问题 22.付给境外的费用应注意哪些税务问题？ 23.军工企业由原来的免增值税，现在改为先征后返，如何处理？ 24.建筑业劳务差额征税，但采用分包方式时无法在项目期间取得分包方开具的发票，如何进行税务处理？ 25.建筑业何时营改增。 26.互联网金融：从借款人处购入债权，购入后3年或3年后收回债权，发生大额损失，如何处理？ 附：2014年汇算清缴北京专场备课会参会企业名单（排名不分先后）  查看本月课程请点击“课程安排”。 |
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