一、什么是增值税——换个视角理解增值税
1、理解增值税的三句话
2、一个动画让你看透增值税的征收
3、增值税到底能不能节税？
4、弄懂几个增值税的几个重要概念
（1）纳税人标准及扣税凭证
（2）简易征收与抵扣
（3）销项税额与含税价
（4）混合销售和兼营
（5）进项税额与进项税额转出
5、营改增对相关行业的影响
（1）营改增对传统增值税行业的利好影响
（2）营改增对建筑安装行业的利差影响
（3）营改增对房地产开发行业的利好影响
（4）营改增对金融行业的影响
（5）营改增对服务行业的影响
二、怎么算增值税—— 天算不如人算，人算不能乱算
1、算好增值税，只要知道它——“10”
2、销项税额的计算
（1）各行业的正常销售情况下计税销售额的准确归集
——试点行业增值税计税依据的归集
——新旧开发项目不同征收方式下计税依据的归集
——新旧建设工程不同征收方式下计税依据的归集
——过渡时期转让不动产计税依据的归集
（2）视同销售情况下计税销售额的准确确认
（3）特殊销售情况下计税销售额的准确确认
3、进项税额的计算
（1）试点行业正常发生进项税额如何抵扣
（2）试点行业正常发生进项税额，那些情况是不能抵扣
（3）未实际发生进项税额却可以抵扣
4、进项税额转出的处理
5、原营业税优惠项目与增值税是如何衔接过渡
三、怎么缴增值税—— “天时、地利、人和”有机的碰撞
1、谁来缴增值税
2、什么时候缴增值税
3、在哪里缴增值税
4、过渡时期问题项目营业税与增值税的过渡处理
四、怎么做增值税—— 准确的会计处理是准确纳税的根基
1、增值税会计核算的账户设置
2、日常采购（货物或服务）的取得不同类别增值税发票的会计处理
3、日常采购（货物或服务）用于非应税项目或免税项目的会计处理
4、发生非正常损失及改变用途的增值税会计处理
5、接受捐赠（货物或劳务）的增值税会计处理
6、接受投资转入资产的增值税会计处理
7、一般性对外销售货物或服务的会计处理
8、买一赠一或对外捐赠赠送等视同销售的会计处理
9、货币或实物平销行为的会计处理
10、缴纳当月或以前月份增值税的会计处理
11、转出多交增值税和未交增值税的会计处理
12、减免及返还增值税的会计处理
五、怎么管增值税—— 税收管的好，风险肯定少
（一）增值税发票管理
1、营改增后企业对取得的发票应如何审核？如何控制发票风险？
2、发票、凭证丢失或填开错误如何处理？
3、税务机关对虚假发票如何界定？
4、虚开发票对企业和相关责任个人的法律
5、如何化解虚开发票的风险
（二）业务合同管理
1、合同中对定价列示的管理
2、合同中对发票条款的界定
3、合同对结算方式的管理
（三）企业组织架构的创新设计对增值税税负优化的影响
（四）企业商业模式的创新设计对增值税税负优化的影响
1、施工企业工程挂靠
2、总包与清包的选择
3、甲供材与甲控材
4、采购主体的选择
5、购销运输主体选择
6、房地产营销模式的选择
7、设立供应链平台的设计
8、过渡项目征收方式额选择
9、施工企业在外作业设立项目部和分公司的选择
10、企业用工方式的选择
六、怎么看增值税——新政“热点、难点、疑点” 经典案例解析
1、施工企业承担的水电费如何实现抵扣？
2、施工企业在工地建筑的简易工棚（包括职工宿舍）发生的材料是否可以抵扣？
3、外购砂石料无票不能抵扣怎么处理？
4、项目异地施工（开发）预缴时的计税依据是什么？是否可以开具发票？预缴期间发生的进项税额是否可以抵扣？
5、施工企业施工设备到底是自购好还是租赁好？
6、施工（包括房地产）金融借贷包括民间借贷发生的资金成本利息方面、融资费用是否可以抵扣？
7、工程结算与发票开具的时间如何控制？
8、支付给建筑劳务公司发生的劳务费是否可以抵扣进项税额？
9、取得土地出让金是否可以抵扣进项税额？因土地出让而向相关部门支付的税、费是否可以抵扣？
10、开发企业支付的拆迁补偿费是否可以抵扣进项税额？
11、开发企业开发期间发生的费用（如设计费、勘察费、监理费、律师费、咨询费、顾问费等等）是否可以取得增值税专用发票进行抵扣？
12、开发企业开发期间发生的材料设备如何采购？
13、开发企业发生的红线外项目如何界定？如何纳税？
14、房地产或施工企业取得政府返还的界定对增值税的影响
15、房地产企业开发配套设施移送业主是否属于视同销售？进行税额怎么抵扣？
16、开发公司将开发产品转为固定资产并对外出租如何计算？
17、开发公司是否专门设立销售公司？或是委托销售？
18、开发企业收到预收款时是否即为纳税义务时间的发生？
19、开发企业收取业主的诚意金、订金和定金如何处理？
20开发企业售房是代收的相关部门代收款是否需要并入销售额计算征收增值税？
21、开发企业与施工企业、供货商或业主收取的违约金是否需要计算增值税？支付的违约金是否可以抵扣进项税额？
22、以地产项目对外投资、抵债或低价出售本单位员工是否做视同销售？
23、开发企业常用的促销方式（折扣、赠送、抽奖、返现等）营改增后如何界定和处理？
24、开发企业营销时对外赠送的礼品包括（赠送物业费）如何进行增值税处理？相关进项税额是否可以抵扣？
25、地下车库（车位）出售、出租或自用涉及的增值税处理？
26、物业公司收取的各类收入如何处理？
27、开发企业发生的景观设计费、施工费以及购买的绿化苗木是否可以抵扣进项税额
28、新老项目同时开发，如何界定增值税的征管方式？
29、老项目营业税发票已开，但款项未收，营改增后如何处理？
30、营改增后税局进行检查需要补税，是补增值税还是营业税？
31、营改增后买房买车是以公司名义买还是以个人名义买划算？
32、员工租赁房屋是否可以代开到增值税专用发票？是否公司可以抵扣？
33、企业招待客户发生的就餐、住宿、KTV等支出是否可以抵扣进项税额？
34、支付给国外企业或个人相关支出是否需要在境内代扣代缴增值税？增值税如何代缴？
35、代缴时取得税局开具的扣税凭证是否可以在公司抵扣进项税额？代缴的税费是否能在税前扣除？
36、委托贷款取得的金融机构利息单据是否可以抵扣进项税额？
37、食堂购买食材没有增值税专用发票如何处理？
38、交通费用（如机票、火车票）是否可以抵扣进项税额？如何筹划？
39、公司资产整体转让（或产权、股权转让）是否需要缴纳增值税？
40、营改增试点企业5月1日前取得的增值税专用发票是否营改增后可以抵扣？
41、关联企业之间无偿使用劳务、房屋等如何进行增值税处理？
42、未付款的建材采购能否等到营改增后取得增值税专用发票进行抵扣？
43、营改增后企业该如何设计公司的税收管理手册？
44、营改增后税务筹划的思路及注意事项
45、公司不同部门需要具体了解增值税的哪些知识？
