一、增值税是个什么东东？
二、增值税计税原理
三、增值税的计算方法
四、营改增后，发票管理有何变化
1.销售发票
2.购进发票
五、营改增后，会计科目有何变化
第二讲 房地产及建安企业营改增税制要素解读
一、纳税人
（一）纳税人的划分原则。
（二）承包、承租、挂靠经营政策及风险。
（三）一般纳税人与小规模纳税人之间的转换
（四）合并纳税规定
二、征税范围界定
（一）销售服务
（二）销售无形资产
（三）销售不动产
三、税率和征收率及选择
（一）税率
（二）征收率
四、应纳税额的计算
（一）一般计税方法
（二）简易计税方法
1.新老项目划分原则
2.新老项目缴纳增值税的选择
五、销售额的确定
（一）销售额+价外费用
（二）兼营行为
（三）混合销售行为
（四）销售折让、销售中止、销售退回销售额的冲减的条件
（五）视同销售或销售价格明显偏低或偏高的销售额的确定
六、纳税义务发生时间
七、纳税地点
八、税收优惠政策
九、征收管理
第三讲 营改增后房地产特殊业务的增值税处理
一、拿地阶段增值税的处理
1.受让土地使用权缴纳的出让金和契税等是否可以抵扣
2.支付的拆迁补偿费、市政配套费等是否可以在计算增值税时扣除
3. 支付给政府的土地款什么时间扣除？会计上如何处理？
4.还建房是否视同销售缴纳处理，进项税额是否可以抵扣
5.5月1日前拿地，5月1日后开发的，是否可以扣除土地款
6.一次拿地分期开发的新项目支付的出让金是否可以差额缴纳增值税
7.受让划拨用地、协议受让土地使用权应当取得什么样的票据
8.股权收购拿地存在什么样的涉税风险
9.土地一级开发应当如何操作
二、开发阶段
1.支付给境外设计单位的设计费是否可以抵扣进项税额？
2.甲供材取得的专用发票在哪家抵扣，如何与施工企业谈判
3.安装电梯、门窗等应当取得什么发票
4.统借统还支付的利息如何操作对房企有利
5园林绿化工程应当取得什么样的票据
6.水电费抵减工程款如何操作
7.营改增后毛坯房与精装修房的选择
三、销售阶段
1.老项目与新项目的增值税处理
2.销售取得的不动产增值税处理
（1）2016年5月1日前取得，2016年5月1日后销售。
（2）2016年5月1日后取得，2016年5月1日后销售
3.代收费用是否缴纳增值税，如何操作才能节税
4.销售地下车位是否缴纳增值税，按什么征税项目缴纳
5. 融资性售后租回房地产哪一个环节缴纳增值税
7.房企以开发产品对外投资是否视同销售缴纳增值税
8.房企以使用过的旧房对外投资如何缴纳增值税
9.房企受托代建房屋如何缴纳增值税
10.转让在建项目的增值税处理
11.企业重组业务的增值税处理
12.合作建房的增值税处理
13.将开发产品转作出租或自用的增值税处理。
14.红线外附加工程增值税处理
15.房地产企业收取的订金、定金、诚意金等的增值税处理
16.不动产捐赠增值税处理
17.买住房送阁楼的增值税处理
18.委托代销不动产增值税处理
19.老项目的后续支出增值税处理
20.关联方无偿使用房产增值税处理
第四讲 营改增后建筑业特殊业务的增值税处理
一、总包与分包增值税处理
二、新老项目增值税的对接
（一）新老项目的划分原则
（二）新老项目的增值税处理的不同点
1.开工日期在2016年4月30日前
2.开工日期在2016年5月1日后
3.未取得《施工许可证》的项目
三、甲供材与甲控材增值税处理的不同点
四、受托平整土地业务的增值税处理
五、自建自用建筑业的增值税处理
六、销售使用过的施工机械的增值税处理
七、对外租赁施工机械的增值税处理
八、BT、BOT、PPP增值税处理对比
九、总分机构
1.总分机构分别如何缴纳增值税？如何申报？
2.总分机构发票如何开具？
3.国税局管发票，地税局怎么办
十、集中采购与增值税抵扣是否存在冲突
十一、劳务（外包）公司是否可以差额缴纳增值税
十二、借用资质或挂靠经营的增值税处理及风险管控
十三、园林公司如何进行经营模式再造
十四、营改增对建筑业计价原则的影响及风险管理
十五、营改增对建筑业合同签订的影响及风险管理
十六、施工合同怎样约定收款时点
十七、合同中如何约定发票条款和付款条款
十八、如何规范装饰工程的混合销售行为
十九、工地上建造临建房的外购货物或服务是否可以抵扣进项税额？
第五讲 房地产及建安企业迎接营改增策略
一、调整思维模式，重视营改增对企业带来的正面和负面的影响
二、领导层迎接营改增应当关注的要点
三、财务人员迎接营改增应当关注的要点
四、管理流程再造迎接营改增
1.价格设定及预算流程
2. 招投标流程
3.合同流程
4.票据流程
5.采购流程
6.促销流程等
第六讲 营改增的后续管理及风险管理
一、遗留的营业税问题如何衔接
二、营改增后是否应当进行机构调整或企业重组
三、营改增后合同涉税条款哪些需要进行调整
四、营改增后房地产企业自持物业经营还是出租对企业有利。
