一、简要回顾营改增的十个重大历史时刻
二、营改增全面扩围在“供给侧”改革中的作用
三、“链条传导、价外计税、凭票抵扣”增值税三大特点对企业提出了哪些全新要求
四、本次营改增全面扩围过渡过政策的的四个基本特点
第二部分 什么是增值税--增值税通用政策大起底
一、纳税人、扣缴义务人如何确定自己所处的行业?
二、承包、承租、挂靠方式经营到底应该谁缴增值税?
三、一般纳税人和小规模纳税人是何方妖孽?
四、总分支机构可以汇总缴纳增值税吗?
五、增值税一般纳税人可以核定征收企业所得税吗?
六、与增值税有关的会计科目长什么样?
七、我到底应该在什么时候计提增值税啊?
八、没收到钱的业务用交增值税吗?
九、各行业都适用什么税率啊?征收率又是个什么鬼?
十、增值税有木有神马优惠哦?
十一、把“兼营”与“混合销售”这两个家伙碾碎!
十二、不要被增值税申报表弄晕了!
十三、增值税的三种计税方法是什么?
十四、是不是所有进项税额都可以抵扣?
第三部分 怎样算增值税--分行业助您搞定增值税计算
一、房地产行业营改增主要税务问题及应对策略
1、房地产老项目新项目怎样划分?不同处理税率是多少?
2，房地产增值税税制如何设定?一般计税方式还是简易征收?
3，房地产销售、出租、建筑业税率?征税率?预售售房款如何征收增值税?是否预征?预征率是多少?可否抵扣取得的进项税?
4，对于不同类型的房产即住宅、商业、车位、政府工程，是否采用不同的增值税政策?
5，营改增改革之前取得的材料、固定资产等有可能不再被允许抵扣，如何解决?
6，存量房产在营改增开始后出售或者出租，增值税如何处理?
7，营改增时已开盘项目如何处理?同一开盘项目下的房产是否缴纳不同类型的流转税?
8、一级开发差额征税?拆迁安置视同销售如何进行营改增?
9，取得土地支付的土地出让金、规费是否有机会抵扣进项税?
10、资金成本利息方面、融资费用如何抵扣进项税?
11、开发配套设施是否视同销售?产权属于政府、全体业主所有的，进项税怎样抵扣?
12，是否收到预售款时即产生销项税?收到意向金、定金是否产生纳税义务?怎样交税?
13，项目公司将开发产品转作投资性物业，属于视同销售行为?进项税如何抵扣?
14，以房产进行投资增值税处理?合作建房的增值税处理?
15，项目部纳税地点在哪里?怎样交税?
16，增值税纳税义务发生时间如何确定?
17，营改增前后甲供材料的税务与发票处理
18、收取的物业管理费如何缴纳增值税?
19、房地产公司已经销售的期房但尚未缴付的房屋或工程如何征收增值税?
20、出租的不动产免租期内如何征收增值税?
21、没有取得收入前是否可以认定为一般纳税人?建造房屋的大量的增值税进项税怎么处理?
22、现有的合同条款是否需要修订?运营结构、财务核算、预算、造价等等是否需要做出调整?如何做出调整?
23、经营模式、销售模式是否要改变?如何做出变更?过度政策的影响如何应对?
24、营改增前的房产是否要向建筑公司催收营业税发票，是否要赶在改征前为客户开具营业税发票?
25、营改增对企业所得税有什么影响?
二、建筑行业营改增主要税务问题及应对策略
1、工程挂靠业务还能做吗?尚未结束的怎么办?营改增后建筑安装企业挂靠的处理方法建议。
2、人工费、沙石等取得不了进项税专用发票怎么办?
3、支付的人工费能否抵扣进项税?如果不能抵扣又该怎么办?
4、外地工程项目在哪里缴纳增值税?如何开具专用发票
5、甲方要求多开发票怎么办?
6、甲供料是否需要开具发票?是否属于虚开专用发票?营改增带来的供料方式的变化会对企业有多大的影响?
7、改革前已经完工但尚未结算的工程现在是不是要开具营业税发票?将来可否开具专用发票?
8、已开工但改革时未完工的工程项目，是否可以掐段缴纳营业税和增值税?还是同一缴纳营业税或增值税?
9、未付款的建材能否等到营改增之后取得专用发票抵扣进项税?
10、建筑公司新项目可否成为小规模纳税人实行简易征收的模式?
11，长期合同如多年完成总包合同如何处理?
12，签订工程合同时，对预付工程款支付是否立刻开具增值税专用发票?
13，施工企业按照完工百分比法确认会计收入，增值税纳税义务发生时间如何确定?
14，注册地和项目所在地不同时如何处理?取得发票如何抵扣?在哪里开具发票?
15、营改增后承包、转包、分包经营纳税人的确认与税务处理.
三、租赁管理业营改增准备与应对
1、租赁一般纳税人?一般计税方法?小规模纳税人?简易计税方法?
2、租赁业税率?
3、租赁同时提供技术服务、设备的保养、维修、培训技术人员、供应零配件如何处理?
4、租赁期长跨期如何处理?
5、租金一次性收取，如何处理?
6、有免租期或第一次缴纳租金的时间滞后?
7、确定租金缴纳的形式。固定费率法?递增?减费率。
8、承租人违约金?出租方违约金如何缴纳增值税?
四、金融保险业营改增的业务
1、所有的收入都可以开具专用发票吗?贷款利息收入、保费收入、手续费收入适用的税率是一样的吗?
2、企业和个人的存款利息是否可以抵扣进项?凭什么抵扣进项?
3、银行之间的资金拆借、准备金存款利息收入是否可以免征增值税?
4、发生的坏账是否可以冲减应税收入?
5、投资买卖金融产品如何征收增值税?进项税可否抵扣?
6、贷款利息收入，是开专票还是按现行的利息单据抵扣进项?
五、生活服务业营改增的业务
1、税率6%，进项税率17%，是否会形成大量的留抵?
2、食材采购于农村或农户，是不允许抵扣进项还是按13%计算抵扣进项?
3、企业的内部食堂怎么管理?外卖和现场消费的是否区分不同的税率?如何监管?
4、娱乐业适用的税率是多少?可否对外开具专用发票?对方可否抵扣进项?
5、旅游行业的差额纳税如何解决?代理行业的差额纳税如何解决?
6、其他企业是否只要取得进项税专用发票就可以抵扣?
7、大量的餐馆、旅馆账目不健全甚至没有账目，如何计算缴纳增值税?
第四部分 怎样交增值税--营改增过渡时期实战攻略
一、跨县市提供建筑业服务应该怎么交增值税?
二、销售外购、自建不动产应该怎样交增值税?
三、房地产企业销售自行开发房地产项目怎样交增值税?
四、不动产经营租赁如何缴纳增值税?
五、试点前多缴了营业税但未开具发票怎么办?
六、对境外支付款项怎样缴税，怎样抵扣?
七、销售自己使用过的固定资产如何缴税?
八、金融保险企业如何缴纳增值税?
九、哪些项目是免征增值税的?
十、免征增值税项目如何处理?
十一、有没有什么项目不征收增值税?
第五部分 怎样管增值税?(一)--让增值税发票由“断头票”变成“天使票”
一、从近期几起典型虚开案件看虚开增值税发票现状
二、增值税发票违法责任
三、增值税发票的种类
四、增值税发票的管理手段及发展方向
五、 财务人员如何规避发票风险?企业收到发票应注意哪些方面?
六、怎样对供货单位进行考察与审核防范发票。
七、跨期费用发票的六种情况税务处理
八、营改增后企业对取得的票据应如何进行审核?怎样控制发票风险?
九、凭证、发票丢失、退换如何处理?
十、四大行业票据入账的实战操作要点
十一、合理签订不同税率的经济业务合同的节税策略。
十二、合理开具发票可以化解兼营不同税率的税务风险
十三、正确处理客户不要发票税务风险与节税策略
十四、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击。
第六部分 怎样管增值税?(二)--实战中的增值税纳税规划
一、营改增前后，纳税人需要做好的准备
二、操作层面的内部全方位准备工作
三、营改增正式实施后，进行试运行操作层面安排
四、营改增人员调配、产品、业务、流程、合同、文件整理与安排
五、对内培训营改增业务和流程的注意事项
六、如何利用过渡期优惠政策及财政补贴等
七、纳税人如何适应增值税征收管理
八、营改增后税务规划思路及注意事项
营业税改增值税问题交流
