前言：关联交易税务评估稽查典型案件通报与防控建议：
模块一、关联交易节税边界与反避税认定
1、关联企业的税法认定标准与基本形式
2、关联交易避税原理及其优缺点
3、关联交易的目的与特征
4、关联方之间业务往来的类型及其主要内容
5、哪些关联交易被视为反避税的焦点
6、面对税务机关对关联交易的质疑、怎样提供正当理由？
模块二：关联方之间购销货物税务风险管控与稽查应对
1、关联方之间互相开发票税务风险管控
2、关联方低价销售增值税节税设计与风险管控
3、关联方高价销售增值税节税设计与风险管控
4、关联方平价销售增值税节税设计与风险管控
5、关联方代理销售增值税节税设计与风险管控
6、三方结款引发的增值税问题—关联交易三流不一致应对方法
7、关联企业间货物流转视同销售增值税自查补救与稽查应对
模块三：全面营改增后关联交易税收筹划与稽查应对
1、营改增后关联方之间转让房地产增值税、所得税、土地增值税最佳节税方法
2、关联方之间无偿使用房地产税务问题稽查应对
3、利用股权收购、合并、分立转让房地产税务风险管控
4、后营改增时代房地产开发业利用关联交易节税设计与风险管控
5、甲方与房地产与建筑企业是关联方的纳税方式选择与抵扣事项安排要点。
6、怎样合理利用甲供材料避税
7、设立供应链平台公司集中采购模式避税的应用
8、租赁、物业、酒店、服务行业等通过分拆业务、流程再造降低税负的设计思路
9、关联方之间利用一般纳税人和小规模纳税人身份合理避税的税务筹划与风险管控。
模块四：关联方之间提供或接受劳务、服务税务风险管控与稽查应对
1、关联方之间提供劳务、服务互相开发票税务风险管控
2、关联方低价提供劳务、服务风险管控与稽查应对
3、关联方高价提供劳务、服务风险管控与稽查应对
4、关联方转包、分包提供劳务、服务风险管控与稽查应对
5、关联方无偿提供劳务、服务税务问题稽查应对
6、关联方提供劳务、服务方第三方结款引发的增值税发票三流不一致应对方法
7、纳税人提供应税服务的同时提供必须的配套货物的增值税风险案例
8、关联企业之间合作研究与开发或技术项目的转移税务风险管控与稽查应对
模块五：关联方之间租赁业务税务筹划与稽查应对
1、租赁业利用一般纳税人与小规模纳税纳税人身份节税的策略应用。
2、租赁业一般纳税人利用一般计税方法和简易计税方法节策略的应用。
3、租赁同时提供技术服务、设备的保养、维修、培训技术人员、供应零配件如何处理？
4、有免租期或第一次缴纳租金的时间滞后房产税、增值税处理
5、承租人违约金、出租方违约金税收筹划与增值税处理
6、转租怎样选择一般计税方法和简易计税方法？转租、售后回租、委托租赁经营怎样降低税负？关联方之间租赁避税方式
7、关联方之间租赁增值税、所得税处理与案例分析
8、关联方之间租赁合同签订技巧与涉税风险规避
9、关联方之间销售与租赁的合理税务安排
模块六：关联方之间提供资金或资源税务风险管控与稽查应对
1、怎样应对税务机关对关联企业无偿占用资金按应收利息的补税调整？
2、关联企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？--“资本弱化”风险管控
3、母子公司之间提供资源、无偿或收费、怎样规避税务风险？
4、股东借款给公司和公司借给股东税务风险巨大、怎样应对？
5、最高院司法解释（民间借贷）对企业税前扣除产生的影响--法释【2015】18号：
6、关联企业之间以非货币资产对外投资税收风险管控与稽查应对
7、企业统借统贷涉税关键点分析。
模块七： 关联企业之间向关联方人士支付报酬税务风险管控与稽查应对
1、向关联方人士支付报酬引发所得税扣除和个人所得税经典案例解析
2、以临时工、劳务工名义向关联方人士支付报酬的稽查口径实践掌握
3、母公司派高管到子公司列支工资稽查口径与合理规划
4、向关联方人士支付报酬的社会保险费合理规划与风险防范？
5、向关联方人士支付报酬中的交通费、劳务费等财税处理
6、向关联方人士支付报酬发票取得方法与个人所得税风险管控？
7、向境外关联方人士支付报酬的税务风险管控
模块八：关联方股权转让的节税设计及案例分享
1、关联方股权转让避税手段汇总成败借鉴
2、关联方股权转让税收政策解析
3、关联方限售股减持的节税设计与风险管控及案例分享
4、关联方股权转让税务案件借鉴--星宇车灯、大北农、苏宁环球、吉峰农机、嘉欣丝绸、ST九发花、中关村、法兰西水泥、焦作万方与吉奥高等案例教训与补救
5、698号文与7号公告涉外关联方间接股权转让的的实战应用案例--广东潮宏基间接收购股权补税案启示
6、关联方之间买卖金融商品的稽查浪潮借鉴与热点事件追踪。
模块九：利用税收优惠政策的关联交易节税设计与风险管控
1、投资收益征免政策界限及优惠关联业务节税设计
2、关联方利用高新技术企业和研发费加计扣除优惠风险管控与关联业务流程优化
3、关联方利用其它所得税政策的税务风险管控与关联业务流程优化
4、关联交易利用增值税优惠政策的税务风险管控与关联业务流程优化
5、关联交易利用土地增值税政策的税务风险管控与关联业务流程优化
6、关联交易企业税收优惠政策的利用思路与总结
模块十、涉外业务特别纳税调整应用中的节税设计与风险管控
1、企业关联交易与特别纳税调整制度
2、独立交易原则的实战应用
3、关联申报和同期资料管理制度
4、转让定价方法
5、转让定价调查及调整
6、预约定价安排
7、成本分摊协议
8、受控外国企业税制
9、资本弱化税制
10、一般反避税制度
模块十一、面对关联交易反避税调查和稽查的应对设计
1、纳税人依法享受权利和履行义务规避税收风险。
2、如何举证独立交易原则应对关联交易转让定价
3、如何选用合理的定价方法应对关联交易转移价格
4、企业关联交易金额较大和类型较多的应对措施
5、如何进行自我评估、关联申报应对反避税调查。
6、如何准备和提供同期资料应对税收处罚
7、如何应对反避税现场检查和调整。
8、如何申请预约定价安排由税企双方事先约定取代反避税调查。
9、如何与关联方签署成本分摊协议应对纳税调整
10、利用关联交易进行税收筹划成功失败案例总结与反思
经验分享：企业财务人员应对税务机关反避税调查各阶段应注意的问题与应对措施
模块一、关联交易节税边界与反避税认定
1、关联企业的税法认定标准与基本形式
2、关联交易避税原理及其优缺点
3、关联交易的目的与特征
4、关联方之间业务往来的类型及其主要内容
5、哪些关联交易被视为反避税的焦点
6、面对税务机关对关联交易的质疑、怎样提供正当理由？
模块二：关联方之间购销货物税务风险管控与稽查应对
1、关联方之间互相开发票税务风险管控
2、关联方低价销售增值税节税设计与风险管控
3、关联方高价销售增值税节税设计与风险管控
4、关联方平价销售增值税节税设计与风险管控
5、关联方代理销售增值税节税设计与风险管控
6、三方结款引发的增值税问题—关联交易三流不一致应对方法
7、关联企业间货物流转视同销售增值税自查补救与稽查应对
模块三：全面营改增后关联交易税收筹划与稽查应对
1、营改增后关联方之间转让房地产增值税、所得税、土地增值税最佳节税方法
2、关联方之间无偿使用房地产税务问题稽查应对
3、利用股权收购、合并、分立转让房地产税务风险管控
4、后营改增时代房地产开发业利用关联交易节税设计与风险管控
5、甲方与房地产与建筑企业是关联方的纳税方式选择与抵扣事项安排要点。
6、怎样合理利用甲供材料避税
7、设立供应链平台公司集中采购模式避税的应用
8、租赁、物业、酒店、服务行业等通过分拆业务、流程再造降低税负的设计思路
9、关联方之间利用一般纳税人和小规模纳税人身份合理避税的税务筹划与风险管控。
模块四：关联方之间提供或接受劳务、服务税务风险管控与稽查应对
1、关联方之间提供劳务、服务互相开发票税务风险管控
2、关联方低价提供劳务、服务风险管控与稽查应对
3、关联方高价提供劳务、服务风险管控与稽查应对
4、关联方转包、分包提供劳务、服务风险管控与稽查应对
5、关联方无偿提供劳务、服务税务问题稽查应对
6、关联方提供劳务、服务方第三方结款引发的增值税发票三流不一致应对方法
7、纳税人提供应税服务的同时提供必须的配套货物的增值税风险案例
8、关联企业之间合作研究与开发或技术项目的转移税务风险管控与稽查应对
模块五：关联方之间租赁业务税务筹划与稽查应对
1、租赁业利用一般纳税人与小规模纳税纳税人身份节税的策略应用。
2、租赁业一般纳税人利用一般计税方法和简易计税方法节策略的应用。
3、租赁同时提供技术服务、设备的保养、维修、培训技术人员、供应零配件如何处理？
4、有免租期或第一次缴纳租金的时间滞后房产税、增值税处理
5、承租人违约金、出租方违约金税收筹划与增值税处理
6、转租怎样选择一般计税方法和简易计税方法？转租、售后回租、委托租赁经营怎样降低税负？关联方之间租赁避税方式
7、关联方之间租赁增值税、所得税处理与案例分析
8、关联方之间租赁合同签订技巧与涉税风险规避
9、关联方之间销售与租赁的合理税务安排
模块六：关联方之间提供资金或资源税务风险管控与稽查应对
1、怎样应对税务机关对关联企业无偿占用资金按应收利息的补税调整？
2、关联企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？--“资本弱化”风险管控
3、母子公司之间提供资源、无偿或收费、怎样规避税务风险？
4、股东借款给公司和公司借给股东税务风险巨大、怎样应对？
5、最高院司法解释（民间借贷）对企业税前扣除产生的影响--法释【2015】18号：
6、关联企业之间以非货币资产对外投资税收风险管控与稽查应对
7、企业统借统贷涉税关键点分析。
模块七： 关联企业之间向关联方人士支付报酬税务风险管控与稽查应对
1、向关联方人士支付报酬引发所得税扣除和个人所得税经典案例解析
2、以临时工、劳务工名义向关联方人士支付报酬的稽查口径实践掌握
3、母公司派高管到子公司列支工资稽查口径与合理规划
4、向关联方人士支付报酬的社会保险费合理规划与风险防范？
5、向关联方人士支付报酬中的交通费、劳务费等财税处理
6、向关联方人士支付报酬发票取得方法与个人所得税风险管控？
7、向境外关联方人士支付报酬的税务风险管控
模块八：关联方股权转让的节税设计及案例分享
1、关联方股权转让避税手段汇总成败借鉴
2、关联方股权转让税收政策解析
3、关联方限售股减持的节税设计与风险管控及案例分享
4、关联方股权转让税务案件借鉴--星宇车灯、大北农、苏宁环球、吉峰农机、嘉欣丝绸、ST九发花、中关村、法兰西水泥、焦作万方与吉奥高等案例教训与补救
5、698号文与7号公告涉外关联方间接股权转让的的实战应用案例--广东潮宏基间接收购股权补税案启示
6、关联方之间买卖金融商品的稽查浪潮借鉴与热点事件追踪。
模块九：利用税收优惠政策的关联交易节税设计与风险管控
1、投资收益征免政策界限及优惠关联业务节税设计
2、关联方利用高新技术企业和研发费加计扣除优惠风险管控与关联业务流程优化
3、关联方利用其它所得税政策的税务风险管控与关联业务流程优化
4、关联交易利用增值税优惠政策的税务风险管控与关联业务流程优化
5、关联交易利用土地增值税政策的税务风险管控与关联业务流程优化
6、关联交易企业税收优惠政策的利用思路与总结
模块十、涉外业务特别纳税调整应用中的节税设计与风险管控
1、企业关联交易与特别纳税调整制度
2、独立交易原则的实战应用
3、关联申报和同期资料管理制度
4、转让定价方法
5、转让定价调查及调整
6、预约定价安排
7、成本分摊协议
8、受控外国企业税制
9、资本弱化税制
10、一般反避税制度
模块十一、面对关联交易反避税调查和稽查的应对设计
1、纳税人依法享受权利和履行义务规避税收风险。
2、如何举证独立交易原则应对关联交易转让定价
3、如何选用合理的定价方法应对关联交易转移价格
4、企业关联交易金额较大和类型较多的应对措施
5、如何进行自我评估、关联申报应对反避税调查。
6、如何准备和提供同期资料应对税收处罚
7、如何应对反避税现场检查和调整。
8、如何申请预约定价安排由税企双方事先约定取代反避税调查。
9、如何与关联方签署成本分摊协议应对纳税调整
10、利用关联交易进行税收筹划成功失败案例总结与反思
经验分享：企业财务人员应对税务机关反避税调查各阶段应注意的问题与应对措施
