常见税企争议案例化解实操--秦箫


   随着“营改增”扑面而来,再加上2015年国税总局实行“简政放权”,减税与放权成为了税收的主旋律。但实际上,减税需要企业整体链条的规范,放权是税务局不再替企业判断是否可享受优惠,企业要自己判断,一旦判断失误,就与偷税相挂钩,另外在日常管理过程中,由于对政策理解不同、政策理解错误等原因,企业在生产经营过程中经常会与税务机关意见不一致。对于财务人员,一方面要追求企业税负的最小化,另一方面是判断错误的风险,财务人员肩负的压力不降反增。

一、税企争议产生的主要原因与常见问题分类

二、税企争议解决的基本思路与应对原则

三、税务局约谈与进户的应对

四、案例分析应对税务机关的补税与滞纳金要求

五、营改增背景下的争议化解

1、用工合同的运用
2、三流不一致的风险分析
3、名为投资实为借贷的运用
4、增值税进项税抵扣与否的判别
5、销售返利的策划
6、 商业折扣(或折扣销售)方式的税务处理
7、返还送购物券的税收负担分析
8、组合销售方式的税收设计

六、案例分析13个日常涉税点风险解析与应对
1、午餐补助的争议解决
2、房地产企业销售尾房应即使缴纳土地增值税
3、高温补贴所得税前扣除区别对待
4、职工报销医药费应区别对待是否扣缴税款
5、股东向企业借款不还涉及的税收
6、提前解除租房合同收到的违约金的税收负担
7、企业赠送礼品的税收负担
8、借款利息的支付方式的税收分析
9、午餐补贴的缴税分析
10、物业费与租赁收入的税收关系
11、奖励员工免费旅游的税收分析
12、房屋附属设备和配套措施与房产税
13、负担的个税的账务处理决定了税收负担

七、案例分析投资期间涉税点解析与筹划应对
1、股权转让协议中未认缴部分税务机关如何处理
2、股东投资不增加注册资本,转让时多缴百万
3、应收账款不及时处理的风险
4、账务处理时间决定缴税时间
5、财务、税务、法律的关系
6、名称不同税收负担完全不同
7、企业取得的价外费用是否需要缴纳增值税
8、个人转让不同来源的限售股税收负担差异巨大
9、解除劳动合同与劳动合同终止取得的补偿的税收差异
10、公允价值谁来确定
11、代持股问题的解决
12、转增股本的是与非
13、股息红利的税收负担
14、股权转让的税负分析与措施