第一部分 新政下，发票的裂变
1、纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证；
(1).国家税务总局公告2016年第7号
(2).税信用A级纳税人取得增值税发票后如何申报抵扣税款
2、纳税信用对企业的重大影响；
(1).不得享受“银税互动”的便民活动
(2).不得享受增值税的即征即退政策
(3).纳税信用对出口退税企业的影响
(4).纳税信用对企业享受其他优惠政策的影响
3、纳税信用的补救措施；
(1).国家税务总局公告2015年第46号，纳税信用补评
(2).国家税务总局公告2016年第9号，纳税信用完善管理
(3).纳税信用等级评定新标准
4、纳税信用A级认定被取消后如何处理；
(1).政策依据
(2).企业如何应对
5、增值税普通电子发票实务问题；
第二部分 发票的基本知识与税务稽查中的“发票必查”分析
1、《发票管理办法》关于发票开具的基本规定与税收风险
2、关于“以票控税”的理念；
3、合法有效的税前扣除凭证有哪些；
4、取得发票应注意哪些相关事项；
5、税局代开发票的规定；
6、税务稽查关于“查税必查票”的理念与分析
案例：发票与印花税的关系
第三部分 增值税专用发票的洪荒之力
1、增值税发票的功能；
(1).开具发票是否能作为付款证明
(2).案例：
(3).如何规避企业开具发票视为付款证明的风险
(4).购销合同关于发票开具的约定应注意哪些问题（约定扣除税金）
2、增值税专用发票抵扣规则；
(1).增值税专用发票的8类扣税凭证有哪些
(2).运输发票的新规定（运输发票的寿终正寝）
(3).增值税专用发票逾期抵扣的处理方法
(4).税收缴款书，农产品收购发票与机动车销售统一发票是否也有认证期限
(5).当期忘记认证发票导致多交增值税的处理方法
(6).增值税专用发票当期认证未抵扣的问题
(7).已认证的发票被作废如何处理
(8).小规模纳税人时期取得的增值税专用发票如何在成为一般纳税人后抵扣进项税
(9).“三流一致”对抵扣进项税的影响
(10).三方协议下的增值税进项抵扣问题
(11).发票盖章有问题是否可以抵扣进项税
(12).滞留票引发的问题，国美电器案件带来的思考
(13).失控发票的问题处理及节税计巧
3、虚开增值税专用发票的涉税风险解析；
(1).《发票管理办法》与《增值税专用发票使用规定》对虚开增值税专用发票的认定
(2).税法对虚开增值税专用发票的认定
(3).虚开与接受虚开增值税专用发票的风险与应对
(4).税局通过哪些痕迹发现企业虚开发票问题（其他应付款，应付账款）
(5).案例：资金流在虚开发票案件中的重要作用
(6).挂靠与虚开的“一步之遥”
(7).如何区分“善意”与“恶意”虚开增值税专用发票
(8).企业善意取得发票的涉税处理与案例分享
(9).某公司在纳税评估中因与税务就是否补税问题产生争议，未按照税务人员要求补税，税务机关就收缴其发票并停止向其发售发票，该行为是否正确？如何应对？
(10).企业如何预防“躺着中枪”
(11).对虚开增值税专用发票的纳税处理
(12).虚开增值税专用发票的行政处理与刑事责任
(13).“有货虚开”也构成虚开增值税专用发票的行为
(14).提前开具发票属于虚开发票吗
(15).对开发票的涉税风险问题
4、虚开增值税专用发票的体现
5、企业控制增值税税负的体现与误区
6、红字发票专题
(1).哪些情形需要开具增值税红字专用发票
(2).红字发票的开具方法与流程
(3).小规模纳税人是否要以开具红字专用发票？税款如何处理
7、增值税发票的其他事项
(1).企业销售旧固定资产的发票问题
(2).增值税视同销售是否可以开具增值税专用发票（如赠品）
(3).移库一定要作视同销售吗
第四部分 企业所得税税前扣除的步履艰辛
1、企业所得税前扣除的合法凭证
(1).企业所得税前可以扣除的真实、合法、有效的凭证有哪些
(2).企业取得真实、合法、有效凭证税前扣除的特殊规定
(3).国家机关的经营行为是否应提供发票
(4).企业接收的中国人民解放军通用收据属于合法有效凭证
(5).村委会开具的土地租凭收据可以税前扣除吗
(6).哪些情况下不需要发票也可以税前扣除
2、企业所得税前扣除的合法凭证的小问题大事非
(1).发票名称不全的问题
(2).发票的盖章问题（哪些发票不需要盖章）
3、国地税发票之争
4、企业职工薪酬的税前扣除问题
(1).企业高薪员工通过发票冲账兑现薪酬的涉税风险
(2).企业为股东“规避”个人所得税的筹划漏洞
(3).企业高薪员工的工资如何筹划
(4).企业股东的工资与分红如何处理
(5).超标的招待费调整有技巧
(6).企业临时工、季节工工资税前扣除凭证是否需要取得发票
5、企业职工食堂费用税前列支的凭证问题；
(1).公司职工食堂买菜、买肉无法取得发票，如何入账？
(2).企业职工就餐的三种形式
(3).企业职工三种就餐形式的税前扣除凭证
6、企业取得跨期发票的税前扣除问题；
(1).企业取得跨期票据如何税前列支及案例解析
(2).企业提前取得发票如何处理
7、企业支付违约金的税前扣除凭证问题；
(1).销售方支付违约金的税务处理？
(2).购买方支付违约金的税务处理？
(3).提前终止购销合同的违约金的税务处理？
8、公益性捐赠税前扣除的列支凭证；
9、个人抬头的发票是否可以在企业所得税前扣除；
(1).企业给员工个人报销车辆费用能否税前扣除
(2).企业支付员工个人费用，发票抬头为企业的风险（如车辆油费）
(3).企业给员工个人报销车辆费用的筹划
(4).为客户支付费用的税前扣除问题
10、企业取得抵债货物没有发票，销售时能否扣除货物成本；
11、以资产评估报告作为原始凭证入账的资产如何税前扣除；
(1).企业购买二手设备未取得发票，如何入账；如何计提折旧，税收风险在哪里
(2).税局对无形资产入股后报废损失的处理
12、担保方支付贷款本息是否可以税前列支？是否需要取得发票；
13、民间借贷的利息支出是否可以依据借款合同税前列支；
14、集团公司统借统还业务是否可以凭有效凭证税前列支；
15、企业向自然人借款的利息扣除凭证问题；
16、企业票据贴现的列支问题；
17、母子公司间提供服务支付费用是否需开具发票？开何种发票；
18、企业支付水电费只取得收款收据，能否税前列支？合法的扣税凭证应当如何把握；
19、从事超出经营范围内的业务，可否开具相关内容的发票；
20、现金折扣的税前列支凭证；
21、普通发票是否也要票流一致？
22、某公司出租一套闲置房屋，双方合同约定不开发票（或者约定税费由承租方承担），是否有效；
23、保底销售的凭证问题；
第五部分 “营改增”时代企业的发票管理
1、“营改增”后一般计税与简易计税办法下的发票开具
2、“营改增”后企业差额征税的发票开具与管理
3、“营改增”后企业在采购环节的供应商选择与发票开具
4、房地产企业的甲供（发包方提供）材料，如何开具发票？
“甲供材”的筹划
5、“营改增”后甲供材一定有利吗？如何达到甲乙双方共赢？
6、建筑安装企业的总分包工程，如何开具发票？
7、房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账？
8、“营改增”后房屋拆迁补偿款如何抵扣进项税？
9、建筑施工企业采购材料，因延迟付款，支付违约金，应取何凭证扣除？
10、“营改增”后的异地施工项目的增值税发票涉税风险？
11、“营改增”后未来的及开具的营业税发票如何处理？
12、“营改增”后个人是否可以由税务机关代开增值税专用发票？
13、“营改增”后，扣除的建筑方水电支出费用如何处理？
14、“营改增”后，物业企业代收取的水电费用如何处理？
15、“营改增”后，收取的保证金是否属于价外费用？
16、“营改增”后酒店、餐饮企业购入食材的进项抵扣问题
17、“营改增”后建筑业挂靠业务的处理
第六部分 发票的完美蜕变
1、买一赠一的筹划与风险规避
2、商业折扣的发票关键点
3、签订经济业务合同，合理筹划，税不同
1、纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证；
(1).国家税务总局公告2016年第7号
(2).税信用A级纳税人取得增值税发票后如何申报抵扣税款
2、纳税信用对企业的重大影响；
(1).不得享受“银税互动”的便民活动
(2).不得享受增值税的即征即退政策
(3).纳税信用对出口退税企业的影响
(4).纳税信用对企业享受其他优惠政策的影响
3、纳税信用的补救措施；
(1).国家税务总局公告2015年第46号，纳税信用补评
(2).国家税务总局公告2016年第9号，纳税信用完善管理
(3).纳税信用等级评定新标准
4、纳税信用A级认定被取消后如何处理；
(1).政策依据
(2).企业如何应对
5、增值税普通电子发票实务问题；
第二部分 发票的基本知识与税务稽查中的“发票必查”分析
1、《发票管理办法》关于发票开具的基本规定与税收风险
2、关于“以票控税”的理念；
3、合法有效的税前扣除凭证有哪些；
4、取得发票应注意哪些相关事项；
5、税局代开发票的规定；
6、税务稽查关于“查税必查票”的理念与分析
案例：发票与印花税的关系
第三部分 增值税专用发票的洪荒之力
1、增值税发票的功能；
(1).开具发票是否能作为付款证明
(2).案例：
(3).如何规避企业开具发票视为付款证明的风险
(4).购销合同关于发票开具的约定应注意哪些问题（约定扣除税金）
2、增值税专用发票抵扣规则；
(1).增值税专用发票的8类扣税凭证有哪些
(2).运输发票的新规定（运输发票的寿终正寝）
(3).增值税专用发票逾期抵扣的处理方法
(4).税收缴款书，农产品收购发票与机动车销售统一发票是否也有认证期限
(5).当期忘记认证发票导致多交增值税的处理方法
(6).增值税专用发票当期认证未抵扣的问题
(7).已认证的发票被作废如何处理
(8).小规模纳税人时期取得的增值税专用发票如何在成为一般纳税人后抵扣进项税
(9).“三流一致”对抵扣进项税的影响
(10).三方协议下的增值税进项抵扣问题
(11).发票盖章有问题是否可以抵扣进项税
(12).滞留票引发的问题，国美电器案件带来的思考
(13).失控发票的问题处理及节税计巧
3、虚开增值税专用发票的涉税风险解析；
(1).《发票管理办法》与《增值税专用发票使用规定》对虚开增值税专用发票的认定
(2).税法对虚开增值税专用发票的认定
(3).虚开与接受虚开增值税专用发票的风险与应对
(4).税局通过哪些痕迹发现企业虚开发票问题（其他应付款，应付账款）
(5).案例：资金流在虚开发票案件中的重要作用
(6).挂靠与虚开的“一步之遥”
(7).如何区分“善意”与“恶意”虚开增值税专用发票
(8).企业善意取得发票的涉税处理与案例分享
(9).某公司在纳税评估中因与税务就是否补税问题产生争议，未按照税务人员要求补税，税务机关就收缴其发票并停止向其发售发票，该行为是否正确？如何应对？
(10).企业如何预防“躺着中枪”
(11).对虚开增值税专用发票的纳税处理
(12).虚开增值税专用发票的行政处理与刑事责任
(13).“有货虚开”也构成虚开增值税专用发票的行为
(14).提前开具发票属于虚开发票吗
(15).对开发票的涉税风险问题
4、虚开增值税专用发票的体现
5、企业控制增值税税负的体现与误区
6、红字发票专题
(1).哪些情形需要开具增值税红字专用发票
(2).红字发票的开具方法与流程
(3).小规模纳税人是否要以开具红字专用发票？税款如何处理
7、增值税发票的其他事项
(1).企业销售旧固定资产的发票问题
(2).增值税视同销售是否可以开具增值税专用发票（如赠品）
(3).移库一定要作视同销售吗
第四部分 企业所得税税前扣除的步履艰辛
1、企业所得税前扣除的合法凭证
(1).企业所得税前可以扣除的真实、合法、有效的凭证有哪些
(2).企业取得真实、合法、有效凭证税前扣除的特殊规定
(3).国家机关的经营行为是否应提供发票
(4).企业接收的中国人民解放军通用收据属于合法有效凭证
(5).村委会开具的土地租凭收据可以税前扣除吗
(6).哪些情况下不需要发票也可以税前扣除
2、企业所得税前扣除的合法凭证的小问题大事非
(1).发票名称不全的问题
(2).发票的盖章问题（哪些发票不需要盖章）
3、国地税发票之争
4、企业职工薪酬的税前扣除问题
(1).企业高薪员工通过发票冲账兑现薪酬的涉税风险
(2).企业为股东“规避”个人所得税的筹划漏洞
(3).企业高薪员工的工资如何筹划
(4).企业股东的工资与分红如何处理
(5).超标的招待费调整有技巧
(6).企业临时工、季节工工资税前扣除凭证是否需要取得发票
5、企业职工食堂费用税前列支的凭证问题；
(1).公司职工食堂买菜、买肉无法取得发票，如何入账？
(2).企业职工就餐的三种形式
(3).企业职工三种就餐形式的税前扣除凭证
6、企业取得跨期发票的税前扣除问题；
(1).企业取得跨期票据如何税前列支及案例解析
(2).企业提前取得发票如何处理
7、企业支付违约金的税前扣除凭证问题；
(1).销售方支付违约金的税务处理？
(2).购买方支付违约金的税务处理？
(3).提前终止购销合同的违约金的税务处理？
8、公益性捐赠税前扣除的列支凭证；
9、个人抬头的发票是否可以在企业所得税前扣除；
(1).企业给员工个人报销车辆费用能否税前扣除
(2).企业支付员工个人费用，发票抬头为企业的风险（如车辆油费）
(3).企业给员工个人报销车辆费用的筹划
(4).为客户支付费用的税前扣除问题
10、企业取得抵债货物没有发票，销售时能否扣除货物成本；
11、以资产评估报告作为原始凭证入账的资产如何税前扣除；
(1).企业购买二手设备未取得发票，如何入账；如何计提折旧，税收风险在哪里
(2).税局对无形资产入股后报废损失的处理
12、担保方支付贷款本息是否可以税前列支？是否需要取得发票；
13、民间借贷的利息支出是否可以依据借款合同税前列支；
14、集团公司统借统还业务是否可以凭有效凭证税前列支；
15、企业向自然人借款的利息扣除凭证问题；
16、企业票据贴现的列支问题；
17、母子公司间提供服务支付费用是否需开具发票？开何种发票；
18、企业支付水电费只取得收款收据，能否税前列支？合法的扣税凭证应当如何把握；
19、从事超出经营范围内的业务，可否开具相关内容的发票；
20、现金折扣的税前列支凭证；
21、普通发票是否也要票流一致？
22、某公司出租一套闲置房屋，双方合同约定不开发票（或者约定税费由承租方承担），是否有效；
23、保底销售的凭证问题；
第五部分 “营改增”时代企业的发票管理
1、“营改增”后一般计税与简易计税办法下的发票开具
2、“营改增”后企业差额征税的发票开具与管理
3、“营改增”后企业在采购环节的供应商选择与发票开具
4、房地产企业的甲供（发包方提供）材料，如何开具发票？
“甲供材”的筹划
5、“营改增”后甲供材一定有利吗？如何达到甲乙双方共赢？
6、建筑安装企业的总分包工程，如何开具发票？
7、房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账？
8、“营改增”后房屋拆迁补偿款如何抵扣进项税？
9、建筑施工企业采购材料，因延迟付款，支付违约金，应取何凭证扣除？
10、“营改增”后的异地施工项目的增值税发票涉税风险？
11、“营改增”后未来的及开具的营业税发票如何处理？
12、“营改增”后个人是否可以由税务机关代开增值税专用发票？
13、“营改增”后，扣除的建筑方水电支出费用如何处理？
14、“营改增”后，物业企业代收取的水电费用如何处理？
15、“营改增”后，收取的保证金是否属于价外费用？
16、“营改增”后酒店、餐饮企业购入食材的进项抵扣问题
17、“营改增”后建筑业挂靠业务的处理
第六部分 发票的完美蜕变
1、买一赠一的筹划与风险规避
2、商业折扣的发票关键点
3、签订经济业务合同，合理筹划，税不同
