2016年企业汇算清缴重要行业企业网络直播课

  交通运输业汇缴纳税调整风险防范

   主讲：赵耀

直播日期：

第一讲 纳税调整基本方法和风险控制策略篇

直播日期:1月17日   14:00-16:30

一、企业所得税汇算清缴纳税调整的客观性

1.会计制度与税收制度的目标差异分析

2.会计制度与税收制度的核算基础差异分析

3.会计制度与税收制度的原则差异分析

4.会计制度与税收制度的计量属性差异分析

二、企业财税差异的种类与基本处理原则

1.企业财税差异的种类

2.企业财税差异处理原则

（1）“会计先扣除、税法才能扣除”的观点的辨析；

（2）借款费用资本化期间确定产生的争议问题解决；

（3）自建固定资产试运行收入财税处理方法的协同。

三、企业财税差异纳税调整的基本方法和风险防范

1.企业财税差异纳税调整的基本方法及案例分析；

2.所得税会计在纳税调整工作的具体应用；

3.企业汇缴纳税调整的风险防范的基本思路。

四、企业跨年度取得票据的纳税调整问题

1.企业所得税预缴和汇算对票据的基本要求；

2.“营改增”后“合法有效凭证”的界定和范围；

3.企业跨年取得票据的税前扣除问题的解决。

第二讲  收入类项目的纳税调整与风险防范篇

直播日期:2月15日   14:00-16:30

一、视同销售收入的纳税调整与风险防范

1.外购货物用于促销的纳税调整与风险防范

2.资产用于对外投资的纳税调整与风险防范

二、未按权责发生制原则确认收入的纳税调整与风险防范

1.资产对外租赁收入的纳税调整与风险防范

2.不符合不征税收入条件政府补助的纳税调整与风险防范

三、投资收益的纳税调整与风险防范

1.长期股权投资产生的收益纳税调整与风险防范

2.持有至到期投资产生的收益纳税调整与风险防范

3.交易性金融资产产生的收益纳税调整与风险防范

四、符合不征税收入条件政府补助的纳税调整与风险防范

1.符合不征税收入条件与收益相关的政府补助的纳税调整与风险防范

2.符合不征税收入条件与资产相关的政府补助的纳税调整与风险防范

第三讲  扣除类项目的纳税调整与风险防范篇

直播日期:3月2日   14:00-16:30

一、税前扣除基本原则的应用与调整

1.实际发生与权责发生制原则的协调；

2.权责发生制原则在成本费用扣除的具体要求；

3.资本性支出与费用性支出区分与纳税调整

二、企业职工薪酬的纳税调整与风险防范

1.企业职工工资薪金的纳税调整与风险防范

2.企业职工教育经费的纳税调整与风险防范

3.企业职工工会经费的纳税调整与风险防范

三、企业日常管理费用的纳税调整与风险防范

1.企业办公用用品的纳税调整与风险防范

2.企业会议费的纳税调整与风险防范

3.企业业务招待费的纳税调整与风险防范

四、企业营销费用的纳税调整与风险防范

1.企业广告费与业务宣传费的纳税调整与风险防范

2.企业赞助支出和捐赠支出的的纳税调整与风险防范

五、跨期扣除项目的纳税调整与风险防范

1.企业安全生产费支出的纳税调整与风险防范

2.企业预计负债支出的纳税调整与风险防范

第四讲  资产类和特殊事项项目的纳税调整与风险防范篇

直播日期:3月9日   14:00-16:30

一、固定资产折旧的纳税调整与风险防范

1.固定资产资产折旧的会计制度与税收制度差异分析与协调

2.会计制度与税收制度中固定资产加速折旧方法的选择与调整

3.固定资产折旧的纳税调整的案例分析与风险防范

二、资产减值的纳税调整与风险防范

1.固定资产减值的纳税调整与风险防范

2.应收账款减值的纳税调整与风险防范

三、长期待摊费用的纳税调整与风险防范

1.固定资产大修理支出的纳税调整与风险防范

2.企业筹建期间开办费的纳税调整与风险防范

四、特殊事项的纳税调整与风险防范

1.政策性搬迁收入的纳税调整与风险防范

2.债务重组业务的纳税调整与风险防范

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交通运输企业汇缴纳税调整风险防范（全）.zip