2016年企业汇算清缴重要行业企业网络直播课

    商品流通企业纳税调整风险防范

【课程大纲】

第一讲：流通企业汇算清缴的三大通病与诊治

直播日期：3月17日  9:00-11:30

１、所得税汇算清缴的基础：核算办法与核算方法！

 1).装修费分摊年限的确定：税法没有规定！

 2).周转材料摊销方法的选择：税法没有规定！

 3).毛利率法还是零售价法：税法没有规定！

 4).应付税款法的弊与资产负债表债务法的利！

 5). 举例说明：不规范的核算导致的风险！

２、所得税汇算清缴的顽症：合法有效凭证问题！

 1).合法有效凭证的判断

 2).是否取得发票的判断

 3).应取得何种发票的判断

 4).常见不合法凭证列举

 5).跨期取得凭证的财税处理

３、所得税汇算清缴的难题：资产计税基础问题！

 1).折旧差错的主因：计税基础不准确！

 2).非货币性交换常见差错：计税基础不准确！

 3).易错计税基础列表

第二讲：流通企业汇算清缴的特殊问题处理

直播日期：3月22日  9:00-11:30

１、流通企业易错销售业务的财税处理

 1).预付卡销售的会计处理与汇缴申报

 2).折扣销售的会计处理与汇缴申报

 3).销售退回的会计处理与汇缴申报

 4).买送行为的会计处理与汇缴申报

 5).以旧换新的会计处理与汇缴申报

 6).促销业务的会计处理与汇缴申报

２、流通企业易错扣除项目的财税处理

 1).特殊职工薪酬的会计处理与汇缴申报：派遣工、临时工、返聘工等

 2).租金支出的会计处理与汇缴申报

 3).门店装修费的会计处理与汇缴申报

 4).资产损失的会计处理与汇缴申报

 5).商品进销差价的会计处理与汇缴申报

３、流通企业易错所得项目的财税处理

 1).租金收入的会计处理与汇缴申报

 2).投资收益的会计处理与汇缴申报

 3).政府补贴的会计处理与汇缴申报

 4).返利收入的会计处理与汇缴申报

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