数据“天网”监控下的“零”错率申报

【直播时间】

 2017-12-28 至 2017-12-29（两天）  

上午：09:00-12:00  下午：13:30-16:30

【主要内容】

一、 数据天网的核心---“金税三期”战斗力惊人！

1. 全国独家：国家税务总局推送N批虚开专票疑点，指向精准—你是否中招？

2. “金氏三兄弟”—为何唯独“金三”风暴能够“席卷”神州大地，战斗力惊人？

3. 据“可靠”消息：“金税四期”已经悄然而至，这，是真的吗？

4. 虚开天天见：共和国第一税案、雷霆一号专案、千夫所指“黄金票”真的和你无关吗？

5. 你们的最怕“虚开”，又见“虚开”—“三流”一致，你真的懂了吗？

6. 善意取得，这个判例真的很重要！

7. 开票后就作废，你是否屡屡中招？该如何防范呢？

8. 严惩“走逃失联”的绝招，你中招了吗？

9. 金税三期的目标，带给你的是无法弥补的“伤痛”！

10. 给你讲讲身边的“大数据”事件，“金三”只有你想不到，没有它做不到！

11. 用合同把控发票风险：最新普票新规、农产品抵扣新政、发票备注栏，非常重要！

二、零错率的基础—新政要点准确理解与把握

1. “混合销售”的“变身”—11号公告明确若干重磅业务执行口径！

2. 非居民企业政策的“革命”-37号公告。

3. 商业健康险个税抵扣处理要件—必看财税〔2017〕39号！

4. 简并税率，听说增值税也有了“加计抵扣”？

5.  “小微”啊，你可知道，税收优惠新政在等着你吗？

6. 甲供材的新变化-请看“京城58号”！

三、数据天网监控下税收优惠政策的零错率申报要点

1.区域优惠—霍尔果斯欢迎您！

2.技术优惠—有“硬”技术，从来不怕没市场，但风险也一直在！

（1）稽查案例警示：伪高新被查，追缴税款1800余万--高新技术企业认定、管理过程中三大指标中的N个风险点

（2）研发费用加计扣除，没有了“审批制”保驾护航，财务的担子更重了！

（3）高新技术企业的归集研发费用的指标与加计扣除的研发费用口径，千万搞清楚！

（4）软件企业、集成电路生产企业税收优惠全面梳理与涉税风险要点提示！

（5）资源综合利用的税收优惠，一定要用起来！

（6）你总是问的：技术转让的税收优惠到底如何判别？该如何享受呢？

3.人员优惠—老板，用对人，给您赚的可是真金白银啊！

（1）残保金“残暴”—看老板和老板娘的“精神病”之旅！

（2）残疾人企业所得税优惠政策，真叫实在啊！

（3）残疾人增值税优惠—退给你的那是真金白银啊！

（4）残疾人---城镇土地使用税、房产税也有优惠？！

（5）招聘新方向：随军家属、军转干部、退役士兵，这些人！

四、数据天网监控下收入、扣除常见风险点的零错率申报要点

1. 收入类高发涉税风险的零错率申报要点分析

（1）案例：“金三”两税“收入”口径有差异，小心被查！

（2）视同销售行为增值税、企业所得税差异点分析。

（3）无偿赠送，如何判定“有偿”与“无偿”？

（4）新政府补助准则下，不征税收入的“会计核算”！

（5）营改增背景下不动产投资的税务合规性处理。

（6）违约金、赔偿款的增值税、企业所得税合规处理。

（7）拆迁补偿款，到底该不该交增值税？

（8）非居民企业股息红利预提所得税，此税何时提？

（9）广告宣传费or返利款，千万不要“掩耳盗铃”！

（10）稽查案例：股权仅有2%，分红却有20%，股权如此转让，纳税是否调整？

（11）稽查案例：一则合同条款，企业最终补缴税款2000万！--涉外贸易合同里的“服务条款”，要谨慎！

（12）“三代”手续费的“三税”的零错率申报要点分析

2.扣除类高发涉税风险的零错率申报要点分析

（1）“双扣”核心原则精解

    ①企业所得税税前扣除核心法条解析

    ②企业所得税税前扣除五大原则实战运用

    ③增值税抵扣原则：可抵扣票据分析、一副“对联”告诉你可抵扣进项税如何把握、无法划分进项税如何准确处理。

（2）案例分析：非正常损失到底如何判定“正常”与“非正常”！

（3）稽查案例实战解析差旅费的合规处理--差旅费扣除仅凭合法就够了吗？

（4）全税种实务解析：“私车公用”税务合规处理及各地实践

（5）稽查实务：礼品打上“logo”-宣传费or招待费？

（6）实务处理：新慈善法后公益性捐赠支出如何进行纳税调整？

（7）实务解析：汇算清缴遇到跨期费用如何进行会计、税务的合规处理？

（8）稽查案例：“餐桌会议”是会议费吗？会议用餐能否一并抵扣？

（9）职工教育经费，界限该如何划清楚？外出培训的差旅费、拓展、购买图书……

（10）职工福利费税前扣除风险控制

    ①工装支出，是否属于福利费支出？

    ②不同形式的职工班车，怎么处理？

    ③职工宿舍和办公楼混用进项税能否抵扣？

    ④职工旅游，是否属于福利费用？职工体检、食堂、红包，个税如何处理？

    ⑤年底公司聚餐，聚餐支出是否属于福利费？

    ⑥员工伤亡赔偿支出，是否属于福利费？

（11）保险费用如何扣除才能最“保险”？

（12）营改增后购、建不动产进项税抵扣涉税风险提示

（13）稽查案例：公司“送礼”给客户，个税要不要扣？

（14）稽查案例：分支机构注销，查补税款该如何分摊？

  (15 )支付境外佣金，增值税、企业所得税扣不扣？

五、融资风险、人员安排、股权处置的零错率申报要点分析

1.不同融资方式涉税风险零错率申报要点分析

（1）企业将款项无偿借给关联方使用而不收取利息，能否被稽查机关认定为“视同销售”征收营业税？营改增后又该如何处理？

（2）向小贷公司融资税前扣除风险有哪些？签订的借款合同印花税交不交？

（3）向自然人借款支付利息的税务风险防范分析

（4）被误会了“千年”的统借统还！

（5）委托贷款行为涉税风险零错率申报要点分析

（6）资金池业务涉税风险零错率申报要点分析

（7）银行保理业务“双扣”零错率申报要点分析

（8）稽查案例警示：个人股东向公司借款长期不还涉税风险何在？

2.人力资源架构搭建涉税风险零错率申报要点分析

（1）稽查案例：“米国”社保基金投资的跨国公司，工资薪金=“0”，为哪般？

（2）稽查案例：大型国企的“狸猫换太子”-人员交叉的“痛点”

    ①母公司向子公司派遣人员，收取服务费，如何合规处理？

    ②母公司向子公司派遣人员，子公司发放工资，社保、工资如何合规处理？

    ③母公司向子公司派遣人员，母子公司均发放工资，双方如何合规处理？

    ④母公司奖励子公司人员的支出，双方的涉税风险何在？

    ⑤总、分公司人员异地派遣，社保、工资、个税，如何合规处理？

    ⑥“两块牌子，一套人马”，人格混同的风险，你知道吗？

（3）稽查案例：老外的工资有“玄机”

（4）稽查案例：华润置地的“预提工资”引发的轩然大波！

（5）临时工、季节性用工引发的“合理工资薪金”争议！

（6）劳务派遣的“伤”与“痛”！

（7）高新中的“人”与研发费用中的“人”，傻傻的分不清？！

（8）两处工资薪金，到底该如何交个税？企业有风险吗？

（9）补发工资的“所得税”处理

（10）中秋节的月饼与端午节的粽子，发票该怎么开？增值税、企业所得税、个人所得税，怎么办？

（11） 员工离职补偿金的“所得税”处理

3.股权交易涉税风险零错率申报要点分析

（1）神秘的“稽便函165号”透露的股权转让稽查新动向……

（2）股权代持究竟怎样安排才算安全？

（3）稽查案例：有限责任公司“资本公积”转增股本补征个人所得税，对吗？

（4）实例分析：承债式股权转让涉税风险审核与补救

（5）稽查案例：以成本法确定平价转让股权转让公允价格

（6）稽查案例：一次资本运作，千万资产莫名消失……

（7）稽查案例：阴阳合同自掘坟墓，稽查风暴补税无情

（8）稽查案例：“两头在外”股权转让，中国能征税吗？

（9）稽查案例：处理对赌协议中的税务问题，千万别有侥幸心理，否则••••••

（10）个人股权转让N个陷阱：

     ①稽查案例：平价转让股权，真的可以吗？

     ②注册资本认缴制下的“0元”股东，转让股权风险何在？

     ③股权转让合同解除，个税能退吗？

     ④股权转让纳税时点、纳税地点，时空的判定不简单！

【ppt课件】

20171228-29数据“天网”监控下的“零”错率申报.ppt