2010-12-11 15:47:52

提出如下问题:
我公司是汽车4S店，2010年9月国税局对我单位进行纳税评估，出具了一份 申报（缴款）错误更正通知书 说我单位截止2010年7月份累计少计收入195万少计提销项税额33万，应补交33万增值税，至2010年8月17日起加收滞纳金。我单位已交32万增值税，请问我单位的账务该如何处理？借：现金贷：收入贷：销项税金 借；应交税金-已交税金 贷：银行存款 这样做对吗？但国税局说，我交的这部分32万的税金，不可以进项抵扣，所以我只做了交税的分录，其它什么也没做，分录如下：借：应交税金-多交增值税 32万 贷：银行存款，请问我到底该怎么做分录，这部分税金可以进项抵扣否？

32万


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

借：现金贷：收入贷：销项税金 借；应交税金-已交税金 贷：银行存款 这样处理正确。

专家补充回复