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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

预缴所得税的问题

2010-12-31 17:31:47
110234提出如下问题:
您好，公司前三季度预缴了企业所得税，计入了当期所得税费用，第四季度核算为年度亏损，是否需要调整所得税费用？怎样进行账务处理？还是年度汇算清缴的时候通过以前年度损益调整来进行账务处理？请专家尽快回复 。谢谢。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

季度不需要调整所得税，不用作账务处理，在年度汇算清缴时多缴的税额，应按照有关规定予以退税。即按季度预缴，汇算清缴时多退少补。
专家补充回复

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