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纳税答疑-税种答疑

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所得税费用账务处理问题

2011-01-02 00:13:49
110234提出如下问题:
您好，对于当年多计提的所得税费用是不是形成一项递延所得税资产？年底账务处理的时候 借：递延所得税资产 贷： 所得税费用 是否可以？明年汇算清缴的时候已交的税金用于抵减下一年税款 我们不想办理退税 。这样处理是否可以？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

当年多计提的所得税费用不能形成一项递延所得税资产。应当冲回。
专家补充回复

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