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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

关于补交增值税，所得税如何缴纳及账务处理

2011-01-14 17:36:49
提出如下问题:
老师您好：

我公司于2010年查出08年及09年两年未开票收入100万，要补交增值税，请问如何计算缴纳所得税，账务怎么处理？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

所得税=（收入100-当时的合法成本）*25%
账务处理：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
贷： 应缴税费-企业所得税检查调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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