2011-03-28 15:20:21

110285提出如下问题:
您好，11中稽查局查处结果如下：1、增值税方面共计5352：08年未计收入10000，补交增税1452；09年其中一笔未做进项税转出3900，

2、所得税方面共计5025：调增08年所得税额2500，09年5000元，

3、罚款5189，该怎样处理呢？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、借：以前年度损益调整5352，贷：应交税金－增值税检查调整5352
借：应交税金－增值税检查调整5352，贷：应交税金－未交增值税5352。
借：利润分配－未分配利润5352，贷：以前年度损益调整5352
借：应交税金-未交增值税5352，贷：银行存款5352。
2、借：以前年度损益调整5025，贷：应交税金－应交企业所得税5025。
借：利润分配－未分配利润5025，贷：以前年度损益调整5025
借：应交税金-应交企业所得税5025，贷：银行存款5025。
3、借：营业外支出5189，贷：银行存款5189

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