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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

办公用品估价入账再问

2011-12-26 17:14:55
提出如下问题:
老师：



你好，我公司12月份购置办公用品一批，对方本月开具不了发票，下个月才能开来，我公司能估价入账做管理费处理吗？如果估价入账了，还用做纳税调整吗？



尊敬的会员：

您提出的问题专家解答如下:



不用调整，只要发票的日期是12月份的。

国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号





老师：

下月给开具的发票肯定是2012年1月份日期，那样还符合2011年第34号文件吗？还能在税前列支吗？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，有效票据的日期是次年的，只能在次年扣除。需要纳税调整。
专家补充回复

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