有关发票入账|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师，您好！我们公司采购原煤，合同价格是1120元每吨，收到的发票情况如下：对方给我们开具了三张增值税发票，每张的单价跟合同都不一致，三张发票的总数量与我们的入库单也有差异。现在对方公司已经取消了，叫对方重开已经不可能，而我们是按照合同价款预付了款项的。请问一下这种情况下我们应该以什么单价和数量入账，总的原材料价款又以什么来确定？（是以我们总的付款额吗？）

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

因为发票是企业入账的依据。按发票标注的单价和数量入账。付款与其不一致之处，作为应收或应付款处理（附财务说明，包括采购人员的）。