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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

这样计算对吗

2012-02-02 16:28:37
提出如下问题:
甲企业进口材料100万元，（进料加工）委托乙企业加工应税消费税产品，乙企业开具专用发票收取加工费200万元(不含税），甲企业收回后全部出口。（假设为产品消费税率20%）

乙账务处理：代收代缴消费税=(（100+200）/1-20%）*20%=75万元

甲公司处理：出口应退消费税=200*20%=40万元


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您提出的问题专家解答如下:

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