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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

关于过期的进项发票问题

2012-02-06 10:28:46
提出如下问题:
请问进项发票已过认证期，由于抵扣联丢失了，该如何处理？是否先进行认证再转为不抵扣？还是直接作为含税价入账，国税每年都有比对发票，算不算滞留发票再交税呀


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，如果认证已过期，企业不能抵扣，需要从进项税中作进项税转出。转出后不会再要求补税。
专家补充回复
专家回复
对，借：库存商品 贷：应交税金待抵扣税金
专家回复
对，借：库存商品 贷：应交税金待抵扣税金

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