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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

违约合同涉税问题

2012-03-15 16:14:39
提出如下问题:
老师您好：

我公司于2008年7月份与某公司签定了一份仓储合同，约定每月仓储费为235万，共3个月。之后我公司预收了100万，并为该客户预留储罐，之后该公司并没有在我公司仓储物品，并且提出解除合同。我公司对这笔款一直未做处理，我公司对收的这100万元是否应交纳营业税，而且事发至今也已三年多，我公司是否可做坏帐处理。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

合同没有成立，不是价款而是违约金直接计入营业外收入缴纳企业所得税，不用缴纳营业税，您公司已经收取的款项怎么能按坏账处理呢。
专家补充回复

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