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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

所得税怎么提

2013-01-01 15:11:26
提出如下问题:
我单位2011年亏损103万，2012年盈利120万，2011年所得税汇算清缴时税务局给我们核定同意抵扣的是84万，那我们2012年提所得税该怎么提，账务处理怎么做？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

如果税务机关2011年同意的亏损是84万元，则2012年按120-84=36万元为应纳税所得额，那么应纳企业所得税为36*25%=9万元；借：所得税费用9，贷：应交税费-企业所得税9；借：应交税费-企业所得税9，贷：银行存款9。
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