提出如下问题:
增值税一般纳税人什么时候开普通发票,什么时候开增值税专用发票?有什么关系吗?如果我是开增值税普通发票给一般纳税人,可以吗?税率是多少?我的免税货物收到的增值税专用发票就不能抵扣了吧,进项税要转出吗,怎样做分录呢?
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:增值税一般纳税人给小规模纳税人和消费者开普通发票,给一般纳税人开增值税专用发票。开增值税普通发票给一般纳税人对方无法抵扣,所以对方不会同意。两者的税率是一样的。
免税货物收到的增值税专用发票不能抵扣,进项税要转出。转入存货成本。
借:库存商品,贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)