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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

预收账款年末怎么处理

2015-01-08 11:46:41
提出如下问题:
我单位是小规模纳税人，13年异地进行管网安装工程，除企业所得税外营业税等需要在异地交纳，13年已经完工，但到14年末对方单位还没有进行决算，对方只在14年支付了90万元工程款，我单位已经挂在预收账款里，想问一下14年末账务怎么处理，要计提营业税金吗？所得税怎么处理？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

建议贵公司计提税金，因为工程已经完工，就要确认相应的收入和成本，与对方单位决算与否无关。


以上回复仅供参考，谢谢您的提问！



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