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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

增值税收入负数

2015-12-18 19:37:29
提出如下问题:
我公司为供应商，销售的货品因质量问题，跟客户达成一致意见，给客户退一部分款项，客户给我公司开具了红字通知单，但我公司这月没有收入，若按照红字通知单开具负数发票，会造成我公司收入为负数，请问收入为负数影响我公司增值税报表申报吗？一张红字通知单能分开开具负数发票吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

只开红字发票，销项数据是负数很正常的。可以如实申报，一窗式比对也是能通过的，申报时会在增值税主表的第20栏“期末留抵税额”体现该张发票的税额，结转到下期抵扣的，收入以负数列示。这毕竟是一项特殊业务，建议再咨询一下税务机关。
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