2017-06-23 23:39:41

提出如下问题:
我司为房地产企业，2016年4月底收取定金33万，当时是营改增期间，国、地税政策非常不明朗，担心因发票问题影响客户办证，故此33万定金没有开票也没有缴纳营业税，2016年6月客户交齐全款，此时开具增值税全款发票，并交纳增值税 ， 现地税稽查要求就此定金33万补交营业税 ，要求补税可有政策依据？我方可有理据可否不交？（我司2016年已经开增值税票并交纳增值税）




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

财税〔2016〕36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第十三项“试点前发生的业务”规定：“试点纳税人纳入营改增试点之日前发生的应税行为，因税收检查等原因需要补缴税款的，应按照营业税政策规定补缴营业税”。还是到你单位所属的地税部门补缴营业税。

具体业务还需要与当地税务机关进行沟通解决。

专家补充回复