2017-07-13 20:22:12

提出如下问题:
您好！我们是一家外商投资的机械制造业，由于产品升级，原来部分原材料已经不能生产新产品，企业决定报废处理，企业直接计入生产成本会计处理，年度汇算清缴财产损失会做专项申报处理。主管税务局纳税评估要求我们公司就报废材料部分补缴企业所得税，请问我公司有什么补救措施，是否可以补充申报？若不可以 我公司客户以后年度再申请专项损失报告，作为费用所得税前扣除？！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，根据规定，未经申报的专项损失是不能所得税前扣除的，所以税务局的要求也是合理的。但这种例外情况也要看如何协商，可以争取补充申报而不调增本年的应纳税所得额，如果未经同意，也可以调增应纳税所得额，在下一年度申报成功后做损失处理。
如有疑问请继续提问，谢谢！

专家补充回复