2018-01-04 10:58:10

提出如下问题:
老师好：我有个劳务进口业务想咨询您一下，我公司与国外公司签了一个技术服务咨询合同，我现在要给对方公司付款，付款前是不是要代扣代缴税款？都代扣代缴哪些税款？税率分别是多少？代扣代缴的税款能不能抵国内的税款？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：贵公司向境外公司支付咨询费用时需要代扣代缴增值，税率为6%，附加税，企业所得税税率为10%。
贵公司代扣的进项税额可以抵扣销项税额，依据财税2013年106号文附件2第二条第一款第三项规定，原增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额。纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。

专家补充回复