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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

拓展活动费进福利费能否抵扣增值税？

2019-09-04 12:43:24
提出如下问题:
您好，老师，我们公司到外地去开展拓展活动，发票按明细开的，其中有项发票内容开的\\\\\\\"员工拓展活动费\\\\\\\"开的是专票，我们计入福利费，能否抵扣增值税？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

计入福利费增值税专用发票不能抵扣进项税。

处理方法一:直接按增值税专票的全价入账,不认证、不抵扣,但这样会造成\"滞留票\"涉税风险,但金额不大的话一般没有问题.

处理方法二:先把增值税专票认证,在做进项税额转出,这个是最正规的做法.

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