2020-01-13 12:06:58

提出如下问题:
请教，2016-2018都是亏损的，2019年开始盈利，2019年第一季度交了企业所得税，所得税申报表第九行是：减弥补以前年度亏损，但这个地是灰色的，在2019年第二季度开始自动索数，第一季度时还不可以，所以导致第一季度有预缴税款，第一季度缴税时：借所得税；贷应交税费，年度算下来利润弥补以前年度亏损后不用缴税，可以做一笔借所得税负数，贷其他应收款，把第一季度的所得税冲了吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：如果贵公司多交了所得税可以申请退回，但是5月底前还要进行所得税汇算清缴，建议贵公司先不要进行处理，等到5月份汇算清缴做完后再一次性进行调整。可以按照上述会计分录进行调整。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复