2020-01-14 15:54:11

提出如下问题:
我司(煤矿)将全部资产(包括设备，房屋和采矿权证，可分别计价)外包给A公司，约定签合同后A先交我司3亿元，已收到，后A每釆出一吨煤交我司150元收益，其中20元从3亿元中扣，130元按月产量交，采出的煤归A，且由其自行销售，与我司无关。请问？

1.我司按产量收到的150元收益属于交增值税范围吗？如是，按什么税目和税率交？

2.预收的3亿元是否一次性交增值税和企业所得税？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：1、贵公司收到的150元属于管理费性质，属于增值税征收范围，可以做为管理费用开具发票，税率为6%.2、贵公司取得的3亿元如果一次性开具发票是需要一次性交纳增值税，企业所得税可以依据收入的确认条件分期进行确认。贵公司的纳税额较大，可以与当地税务机关进行一下协商，看是否可以分期进行纳税。或者贵公司可以到我们俱乐部的现场进行一下税收筹划，我们会有专人为您进行解答。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复