2020-05-06 09:15:16

提出如下问题:
老师好，我单位是资源综合利用企业，利用钢铁企业放废的资源进行发电，我们是技术提供方，和对方单位签订合同能源效益分享合同，所有厂房设备等都是我公司自建的，合同规定效益分享期为10年，效益分享期满后所有资产都无偿交付给钢铁企业，当时账务处理根据会计准则解释2号中，与BOT业务相关收入的确认。所有资产确认为无形资产，按合同期限摊销，因我们只经营10年，所以厂房也按10年摊销，请问我们这样处理对吗，税法要求按20年摊销，但所有资产10年后就无偿交付钢铁企业了。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：贵公司帐务处理可以按10年进行摊销，但是因为税法规定的摊销期最低不能少于20年，所以年末汇算清缴是需要做纳税调增处理的。

专家补充回复