2020-05-20 07:09:06

提出如下问题:
老师好。19年4月份我公司收到一笔不征税收入（财政补贴收入）1800万元，由于会计人员的错误，这笔收入没有通过递延收益核算，而是当月直接计入了营业外收入（借：银行存款1800w 贷：营业外收入1800w），这笔收入后期形成了相关资产。20年5月份（汇算清缴结束前），我们发现了这一会计差错，想把它调整过来，分录为：借：以前年度损益调整1800w 贷：递延收益1800w，当月结转，借：利润分配-未分配利润1800w 贷：以前年度损益调整1800w。请问老师，这样进行账务处理是否正确？同时我们比较疑惑的是，这笔业务是去年4月发生的，已经进行了所得税纳税申报，那去年2、3、4季度报表还能不能修改？如何修改？请老师明示。谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

您们以上处理是可以的。具体修改2、3、4季度报表需要当地税务大厅办理。

专家补充回复