提出如下问题:
我们是境内酒店公司,和境外酒店预订平台booking合作,客户在booking上预订我们的酒店,我们按房费的一定比例对外付汇给booking佣金,这个佣金即为booking向我们提供的服务,在代扣代缴增值税和企业所得税处理上有什么区别?我理解因为服务接收方即我公司在境内,所以要代扣代缴增值税;而根据劳务发生地判断,该服务发生在境外,非居民企业发生的来源于境外的所得无需缴纳企业所得税。
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:您的理解正确。即需要代扣代缴增值税,不用代扣代缴所得税。谢谢提问!