2020-12-28 08:28:40

提出如下问题:
A有限合伙企业（经营范围咨询管理）给B一般纳税人开具咨询服务费。

A公司：借：银行存款 2000 贷：营业收入2000

B公司：借：管理费用 2000 贷：银行存款2000

成本处理问题：如果咨询是合伙企业提供的，应该怎么做账？需要交纳个税吗？如果咨询是合伙企业以外的人提供，应该怎么做账？需要签订什么合同吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

如果咨询是合伙企业提供的，

借：银行存款 2000
贷：主营业务收入 1941.75
应交税费-增值税 58.25

合伙企业需要缴纳个税。

如果咨询是合伙企业以外的人提供，如果是小规模纳税人几账务处理同上，如果是一般纳税人税率就是6%

如果咨询是合伙企业以外的人提供，需要签订咨询服务合同。

专家补充回复