提出如下问题:
老师您好 物业公司小规模纳税人收业主水费,支付自来水公司水费账务处理及增值税申报表怎么填谢谢!
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:参考以上例子,账务处理如下:
1、收水费时:
借:银行存款或现金103
贷:主营业务收入100;
应交税费——应交增值税3
2、支付水费时:
借:主营业务成本90;
应交税费——应交增值税2.7;
贷:银行存款或现金92.7
3交纳增值税
借: 应交税费——应交增值税 0.3
贷:银行存款 0.3
从事物业管理的单位,以与物业管理有关的全部收入减去代业主支付的水、电、燃气以及代承租者支付的水、电、燃气、房屋租金的价款后的余额为营业额。在《增值税纳税申报表附列资料(三)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)》表相应栏次填写扣除项目金额。
提供以上供您参考,如还有疑问请再次提出,谢谢!