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纳税答疑-税种答疑

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可转换公司债券利息问题

2021-12-23 07:33:06
提出如下问题:
老师，您好，我公司是家上市公司，今年3月发行了可转换公司债券，11月份停止交易，大部分债券转股，未转股部分进行了回购，。期间计提了利息计入财务费用，其中只有回购部分债券实际支付了利息，请问转股部分的利息需要冲回吗？计提的利息费用中有部分是子公司承担，那上市 公司要开票给子公司吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

转股部分计提的利息应当冲回，子公司承担的利息，母公司要给子公司开具发票，子公司在税前凭发票扣除，否则子公司支出的利息不能税前扣除。谢谢提问！
专家补充回复
专家回复
开票时，借记：应付利息 贷记：其他业务收入并计提销项税额。

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