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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

贸易公司过期产品进账税能抵扣吗？

2022-02-24 10:43:25
提出如下问题:
贸易公司一般纳税人过期产品（需要报废），进账税能抵扣吗？有什么样的条款了？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

您好，由于您公司的退货已经超过一年，是需要按进口商品缴纳进口关税、增值税，该增值税是可以抵扣的。发生的退货可以计入损失，作为企业所得税税前扣除，相关的资料留存备查。账务处理是收回的商品可以冲减销售收入，出售的材料可以计入其他业务收入，同时计提销项税金。此时会计和税法没有差异，不会有其他的税务问题的。

为了避免风险请咨询当地税务机关。
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