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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

增值税减免

2022-03-06 14:55:36
提出如下问题:
老师，您好！我公司小规模纳税人（执行企业会计准则），增值税按季度申报，公司在季度内开具的增值税发票均为普票，且季度销售收入为超过45万元，请问是否需按月计提城建税及教育费附加，如需要计提账务如何处理？谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：小规模纳税人的附加税可以季度末一次计提，如果公司对损益要求高也可以按月计提。借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税（教育费附加）
专家补充回复

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