2022-03-31 14:26:25

提出如下问题:
老师你好，我们公司新盖职工宿舍，安装太阳能，对方公司提供太阳能和安装服务，那对方开的是9个点的安装费，这个发票我们能用吗？老板和对方签的合同是9个点的税率。谢谢.


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

这项业务不能按9%税率核算，应分别取得销售13t%和安转业务9%的发票进行核算。

国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告
国家税务总局公告2018年第42号
六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
　　一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
　　纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。

专家补充回复