视同销售|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师，您好！我刚到新公司（小规模纳税人，执行小企业会计准则）入职，发现2019-2020年，公司无偿就土地拿给全资子公司使用（子公司用于修建厂房生产经营），两家于2021年签订土地租赁合同。但土地无偿使用的两年没有按视同销售缴纳增值税，企业所得税。请问老师现在补税，可以在2021企业所得税汇算清缴时按视同销售填报？如可以相关账务处理处理？，谢谢

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

按以下进行账务处理：
借：营业外支出
贷：应交税费--应交增值税
借：所得税
贷：应交税费---应交企业所得税

专家补充回复