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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

商业运营中为合作方提供的住宿及差旅费开支

2023-01-02 21:50:51
提出如下问题:
你好老师，请问下我公司属于商业运营管理公司与一家咨询公司合作运营商业综合体，合同约定对方工作人员的差旅费、住宿、交通燃油均由我公司提供，请问我公司可以把该项费用直接入成本，所得税前扣除吗？有哪些涉税风险？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

对方工作人员的差旅费、住宿、交通燃油不属于你公司的费用，不能直接计入你公司成本，也不能在你公司所得税前扣除。如果直接计入你公司成本，所得税汇算清缴时应做纳税调增。
专家补充回复

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