2023-12-25 08:53:29

提出如下问题:
本公司与借款公司存在控股关系，借款合同期限3年，合同约定到期一次还本付息，到期日为2023年12月31日。合同执行过程中，2021年、2022年收取利息方未开具发票，支付利息方己计提利息，并己所得税前扣除，2023年12月31日合同到期，因为利息金额过大，一下子开不出来这么多利息发票（主要交税太多）。请问老师这种情况下应做怎样的处理才好？比如：还清本金，减免掉当年利息（当年利息不多，前面两年的己汇缴完成不想再动），当年开一部分发票，收一部分利息，剩下的签一个补充协议，约定3年内分次付清。这样做从税务角度看可行吗？这样的话明年汇缴时未收到发票的部分要做调增吗？以后年度收到发票后可调减吗？这样收取利息的一方是否会存在晚交税的风险？怎样做更好些？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

前面两年的己汇缴完成没有收到发票的需要缴纳调整的，如果把剩下的签一个补充协议，收取利息的一方会存在晚交税的风险。

专家补充回复