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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

进项税加计扣除

2024-01-30 16:49:57
提出如下问题:
老师您好：

我公司本月做了进项税10%加计扣除，做什么会计分录呢？少缴的税需要交企业所得税吗？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

月末计提时，不用考虑加计抵减，分录如下：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费---未交增值税
下月缴纳增值税时，分录如下：
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款（实缴部分）
其他收益或营业外收入科目（加计抵减部分）
专家补充回复
专家回复
是的
专家回复
城建税是按实际缴纳的增值税计提。

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