以前年度损益调整补交所得税|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
2022年子公司负担了集团公司的一笔费用，2023年汇算清缴后，子公司做了调账，借记未分配利润，贷记以前年度损益调整，调完后应交税费-应交所得税4万元，当时没有补税，想2024年做23年汇算清缴的时候再补这部分税，结果23年亏损严重，不用交税。请问这部分是继续挂账等公司盈利后交税的时候再一起交还是调减23年的亏损额？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：直接在2023年调减亏损额即可。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复
专家回复	您好：这部分成本如果属于2022年成本，贵公司应到办税大厅修改2022年的申报数据，修改后再申报2023年汇算清缴数据。直接在2023年的申报表里是无法直接修改的。以上回复贵公司可以参考一下。
专家回复	您好：建议向当地税务机关咨询。个人理解，应当是重新填写2022年申报表，然到到当地办税大厅重新进行申报。以上回复贵公司可以参考一下。

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