提出如下问题:
我司2022年与A公司与个人黄某投资设立一家C公司,注册资金1000万。我司占55%, A占44%,黄某占1%。2023年2月我司收购A公司44%股权,支付给A 700万元,收购日C公司的未分配利润200万,盈余公积20,我司的资本公积130万。23年末C 公司未分配利润500万,盈余公积50万。
请问:我司、A公司、C 公司23年收购业务的账务怎么处理。会计报表合并时抵销分录怎么做?
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:您好,
您公司收购业务账务处理如下:
借:长期股权投资-C公司
贷:银行存款
C公司账务处理如下:
借:实收资本-A公司
贷:实收资本-您公司
A公司账务处理如下:
借:银行存款
贷:长期股权投资
会计报表合并抵销分录:
借:实收资本
贷:长期股权投资
具体请根据本公司具体情况进行操作。