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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

法人合伙人应分得的应纳税所得额

2024-05-28 11:29:19
提出如下问题:
请问法人合伙人应分得的应纳税所得额，需不需要在调增的同时，确认一笔递延所得税资产？在未来实际收到分回的时候，再将递延所得税资产冲回？如果需要确认，具体分录应该怎么做呢？借方是递延所得税资产，贷方是什么？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。贵公司如果是对外投资取得的分红收益会计分录如下：借：银行存款 贷：投资收益。以上回复贵公司可以参考一下。
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