2024-09-02 14:03:01

提出如下问题:
您好老师：我单位给税务稽查了。时间是2022年-2023年12月31日，在检查增值税：原财务误把应税收入，报了免税收入，那税务重新计算应缴增值税，2023年10月前应缴增值税是107万元，减去10月进项2万，应交105万元增值税（认定偷税），2023年11月份进项税10万元，2023年12月进项是30万元，销项税25万，12月留抵17万元（2+10+30+25=17万）！税务认定是2023年10月105万元应交增值税（偷税），因后月进项税，不得抵扣前面销项税，但说：执行时允许用11月和12月抵？我有点不明白？账务处理怎么做？还是不要做？应该怎么抵？我们在2024年补了2023年的成本发票，现在8月底留抵进项税有100万，可以留抵抵欠！请问又怎么做账务处理呢？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

105万元税款因认定为偷税，不允许抵扣进项税，11月和12月的进项税可以抵减11及以后的销项税，抵扣时正常进行账务处理。

专家补充回复