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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

税务罚款账务处理

2024-09-09 22:50:45
提出如下问题:
老师您好，2024年税务稽查的罚款和滞纳金，记入当年营业外支出吧，不可税前扣除，是吗？另：留抵抵欠税的分录应该怎么做啊？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

税务稽查的罚款和滞纳金，应记入当年营业外支出，不能所得税前扣除。

留抵抵欠税的会计分录：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-未交增值税。
专家补充回复

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