2024-09-11 10:19:56

提出如下问题:
您好老师，我公司10年前购入一批商品一直未销售出去。现在生产工艺变化，已经不符合国际市场需求，属于淘汰商品，要做报废处理。所得税前扣除的话，需要提供哪些资料？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

一般资产损失税前扣除所需资料
根据搜索结果，企业进行税前扣除时，除了扣除凭证外，还需要取得相关的资料，包括合同协议、支出依据、付款凭证等3。这些资料是为了证实税前扣除凭证的真实性，企业应将这些与税前扣除凭证相关的资料留存备查。

企业资产损失所得税税前扣除申报流程
企业资产损失所得税税前扣除申报需要准备一系列的资料，包括《资产损失清单申报明细表》、《资产损失专项申报明细表》、《汇总纳税企业资产损失申报汇总表》等5。此外，还需要相关的会计核算资料和其他证明材料。这些资料需要按照企业内部管理控制的要求进行妥善保管，以备税务机关检查。

纳税人办理业务的时限要求
企业实际资产损失应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除；法定资产损失应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

为了避免风险请咨询当地税务机关。

专家补充回复